Kế toán mong muốn khi lập chứng từ bán hàng hóa trong nước, bên tab thuế có thể chọn được mặt hàng là "HH, DV không phải tổng hợp lên tờ khai thuế GTGT" để kê khai vào chỉ tiêu 5 của Phụ lục 01-1/GTGT

Navigation:  16. Lịch sử phát triển sản phẩm > R21 >

Kế toán mong muốn khi lập chứng từ bán hàng hóa trong nước, bên tab thuế có thể chọn được mặt hàng là "HH, DV không phải tổng hợp lên tờ khai thuế GTGT" để kê khai vào chỉ tiêu 5 của Phụ lục 01-1/GTGT

Previous pageReturn to chapter overviewNext page

Mục đích

Hiện tại, đối với các Đơn vị kinh doanh mặt hàng nông sản mới qua sơ chế thông thường là cafe, gạo (buôn bán trong nước và xuất khẩu). Theo Khoản 5 – Điều 5 – Thông tư 219/2013/TT-BTC thì "Doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, thuỷ sản, hải sản chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường cho doanh nghiệp, hợp tác xã ở khâu kinh doanh thương mại không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT. Theo đó, các mặt hàng cafe, gạo mới qua sơ chế thông thường đơn vị đang bán cho các doanh nghiệp trong nước sẽ được kê khai vào chỉ tiêu hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai GTGT.

Để đáp ứng được mong muốn trên kể từ phiên bản R21, trên MISA SME.NET 2015 khi lập chứng từ Bán hàng hóa dịch vụ trong nước kèm hóa đơn, Hóa đơn (Loại bán hàng hóa dịch vụ trong nước), Trả lại hàng bán (Loại bán hàng hóa dịch vụ), Trả lại hàng bán (Loại bán hàng hóa dịch vụ) sẽ bổ sung thêm cột "Hàng hóa dịch vụ không tổng hợp trên tờ khai thuế GTGT" để lấy lên số liệu trên báo cáo Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (Mẫu quản trị)

Cách thao tác

Vào phân hệ Bán hàng\tab Bán hàng thêm mới chứng từ Bán hàng hóa dịch vụ trong nước

R21.34

Chương trình hiển thị chứng từ bán hàng như sau:

R21.35

   

Vào cây Báo cáo\Thuế chọn Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra (mẫu quản trị)

R21.37

 

Khi đó, chương trình hiển thị báo cáo như sau:

R21.38

NOTE_iconnote 1. Đối với doanh nghiệp sử dụng phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì không bổ sung thêm cột "HH không TH trên tờ khai thuế GTGT"

     2. Đối với các chứng từ tích chọn "HH không TH trên tờ khai thuế GTGT" thì sẽ không lấy lên phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê bán ra thuế GTGT